# Balancete oficial (Maio/2026) vs plano COSIF vivo do Core - cruzamento completo

Data do trabalho: 2026-07-10. Trabalho READ-ONLY, nada foi alterado no repo, no seed ou no banco.

## 1. Fontes e metodologia

| Fonte | Detalhe |
|---|---|
| Balancete oficial | `/Users/eduardogritti/Downloads/05 Maio 2026 - Assinado contb..pdf`, 12 paginas, sistema WEBCTB (Sistema de Contabilidade Gerencial - ONLINE), competencia Maio/2026, emissao 10/07/2026 13:30, assinado digitalmente por LUIZ REGINALDO BITTENCOURT (contador) em 10/07/2026 13:32 |
| Plano vivo do Core | banco `mon_core` no container `monetarie-pg`, tabela `cosif_accounts`: 364 contas, todas `is_active=true` (ATIVO 227, PASSIVO 39, COMPENSACAO 32, PATRIMONIO 18, RECEITA 28, DESPESA 20) |
| Seed canonico | `core/backend/priv/repo/seeds/scd_cosif_plan.exs` (288 linhas; upsert por `code`; ids explicitos ja usados: 50_300 a 50_304; proximo id livre: **50_305**) |

Convencoes do balancete WEBCTB: codigos gerenciais de 13 digitos (nao sao codigos COSIF, mas as sinteticas espelham os grupos COSIF: 11 Disponibilidades, 14 Relacoes Interfinanceiras, 16 Operacoes de Credito, 18 Outros Creditos, 2x Permanente, 3x Compensacao ativa, 4x Passivo, 6x PL, 7x Resultado credor, 8x Resultado devedor, 9x Compensacao passiva). Sinais: ativo e despesa com saldo positivo, passivo/PL/receita e compensacao passiva com saldo negativo. O mapeamento para o plano vivo foi feito por SEMANTICA (nome + grupo), nunca por codigo.

Contagem do balancete (excluindo as 2 linhas de total geral 3999999000009 e 9999999000003): **424 contas, sendo 182 sinteticas e 242 analiticas**. Total geral do ativo = total geral do passivo = R$ 32.838.567,83. Resultado do mes: lucro de R$ 66.957,68 (receitas 633.946,59, despesas -566.988,91). PL: R$ 4.344.492,86 (capital 7.300.000,00, prejuizos acumulados 2.955.507,14).

Status usados no mapa:

- **EXISTE**: ha folha no `cosif_accounts` com a mesma semantica (indicado o `code`).
- **PARCIAL**: existe conta generica que absorve o lancamento, mas SEM a segregacao que o contador mantem (ex.: reservas livres existe, mas sem CORNER SPI/CORNER SPB).
- **AUSENTE**: nenhuma conta do plano vivo cobre a semantica.

## 2. Extracao completa do balancete (codigo WEBCTB, nome, saldo do mes)

Tipo: S = sintetica, A = analitica. Valores em R$, sinal como impresso no WEBCTB.

### 2.1 Ativo - 1x

| Codigo | Conta | Tipo | Saldo do mes |
|---|---|---|---:|
| 1000000000009 | CIRCULANTE E REAL A LONG PRAZO | S | 6.147.518,04 |
| 1100000000002 | DISPONIBILIDADES | S | 172.255,76 |
| 1120000000006 | DEPOSITOS BANCARIOS | S | 2.132,68 |
| 1123000000003 | DEP. BANC. INST. S/ CONTA RES. | S | 2.132,68 |
| 1123000000033 | CELCOIN INST DE PAGAMENTO SA | A | -0,00 |
| 1123000000054 | ITAU UNIBANCO S.A. | A | 1.927,45 |
| 1123000000073 | BANCO BRADESCO S.A. | A | 205,23 |
| 1123000000093 | CAIXA ECONOMICA FEDERAL | A | 0,00 |
| 1130000000003 | RESERVAS LIVRES | S | 170.123,08 |
| 1139000000004 | OUTRAS RESERVAS LIVRES | S | 170.123,08 |
| 1139000000018 | CORNER SPI | A | -40.150,23 |
| 1139000000028 | CORNER SPB | A | 201,33 |
| 1139000000038 | MONBANK CONTA 27 | A | 0,00 |
| 1139000000048 | MONBANK CONTA 50 | A | 17.168,90 |
| 1139000000078 | MONBANK CONTA 138 | A | -0,00 |
| 1139000000088 | MONBANK CONTA 916 | A | 0,00 |
| 1139000000118 | MONBANK CONTA 10030 | A | 0,69 |
| 1139000000128 | MONBANK CONTA 7686 | A | 29.691,05 |
| 1139000000138 | MONBANK CONTA 7759 | A | 3.211,34 |
| 1139000000148 | CONTA TRANSITORIA CCME | A | 160.000,00 |
| 1400000000001 | RELACOES INTERFINANCEIRAS | S | 2.000.000,00 |
| 1420000000005 | CREDITOS VINCULADOS | S | 2.000.000,00 |
| 1421500000009 | BACEN DEP CAPITAL EM DINHEIRO | S | 2.000.000,00 |
| 1421500000019 | BACEN DEP CAPITAL EM DINHEIRO | A | 2.000.000,00 |
| 1600000000007 | OPERACOES DE CREDITO | S | 581.819,33 |
| 1610000000004 | EMPREST E TITULOS DESCONTADOS | S | 581.819,33 |
| 1612000000002 | EMPRESTIMOS | S | 580.897,33 |
| 1612001000001 | Emprestimos | S | 580.897,33 |
| 1612001100004 | SALDO CONTRATUAL | S | 965.254,70 |
| 1612001100014 | EMPRESTIMOS CAPITAL GIRO | A | 965.254,70 |
| 1612001400003 | (-) PERDA INCORRIDA ASSOCIADA AO RISCO DE CREDITO | S | -36.288,88 |
| 1612001400013 | (-) PERDA INCORRIDA | A | -36.288,88 |
| 1612001600009 | (-) PERDA ESPERADA ASSOCIADA AO RISCO DE CREDITO | S | -348.068,49 |
| 1612001600019 | (-) PERDA ESPERADA | A | -348.068,49 |
| 1613000000001 | DIREITOS CREDITORIOS DESCONTADOS | S | 922,00 |
| 1613001000000 | Direitos Creditorios Descontados | S | 922,00 |
| 1613001100003 | SALDO CONTRATUAL | S | 73.606,67 |
| 1613001100013 | TITULOS DESCONTADOS | A | 73.606,67 |
| 1613001400002 | (-) PERDA INCORRIDA ASSOCIADA AO RISCO DE CREDITO | S | -71.378,50 |
| 1613001400012 | (-) PERDA INCORRIDA | A | -71.378,50 |
| 1613001600008 | (-) PERDA ESPERADA ASSOCIADA AO RISCO DE CREDITO | S | -1.306,17 |
| 1613001600018 | (-) PERDA ESPERADA | A | -1.306,17 |
| 1800000000003 | OUTROS CREDITOS | S | 3.393.442,95 |
| 1880000000009 | DIVERSOS | S | 3.393.442,95 |
| 1880300000008 | ADIANTAM E ANTECIP SALARIAIS | S | 0,00 |
| 1880300000048 | VALE TRANSPORTE | A | 0,00 |
| 1881000000008 | ADIANT P/CTA DE IMOBILIZACOES | S | 20.000,00 |
| 1881000000018 | ADIANT.IMOB.FORNECEDORES | A | 20.000,00 |
| 1886500000008 | PAGAMENTOS A RESSARCIR | S | 2.378.924,54 |
| 1886599000002 | OUTROS PAGAMENTOS | S | 2.378.924,54 |
| 1886599000022 | CREDITOS OPERACAO PIXCARD | A | 2.378.924,54 |
| 1889200000006 | DEVEDORES DIVERSOS - PAIS | S | 994.518,41 |
| 1889200000016 | TRANSITORIA RECEBIMENTOS | A | 406.356,98 |
| 1889200000036 | MONPAY | A | 47.181,82 |
| 1889200000046 | MURILO DE MELLO BAYER LTDA | A | 29.988,00 |
| 1889200000056 | MBK HOLDING S/A | A | 2.000,00 |
| 1889200000066 | CONTAS APROPRIAR | A | 508.991,61 |

### 2.2 Permanente - 2x

| Codigo | Conta | Tipo | Saldo do mes |
|---|---|---|---:|
| 2000000000008 | PERMANENTE | S | 411.226,16 |
| 2100000000001 | INVESTIMENTOS | S | 5.598,41 |
| 2160000000003 | PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS | S | 5.598,41 |
| 2161000000002 | MENSURADA PELO METODO DE CUSTO | S | 5.598,41 |
| 2161000000012 | CONSORCIOS BANRISUL | A | 5.598,41 |
| 2200000000004 | IMOBILIZADO DE USO | S | 51.436,06 |
| 2250000000009 | ATIVO IMOBILIZADO EM USO | S | 51.436,06 |
| 2253000000006 | MOVEIS E EQUIPAMENTOS | S | 130.023,28 |
| 2253010000003 | MOBILIARIO | S | 2.319,00 |
| 2253010000013 | MOVEIS E UTENSILIOS | A | 2.319,00 |
| 2253020000000 | EQUIPAMENTOS DE PROCESSAMENTO | S | 127.704,28 |
| 2253020000010 | COMPUTADORES E PERIFERICOS | A | 127.704,28 |
| 2259900000007 | (-) DEP ACUM DE ATIVO IMOBILIZ | S | -78.587,22 |
| 2259930000008 | (-) MOVEIS E EQUIPAMENTOS | S | -78.587,22 |
| 2259930000018 | (-) DEPRECIACAO COMPUTADORES | A | -77.717,39 |
| 2259930000028 | (-) DEPREC. MOVEIS E UTENSILIOS | A | -869,83 |
| 2500000000003 | INTANGIVEL | S | 354.191,69 |
| 2510000000000 | ATIVOS INTANGIVEIS | S | 354.191,69 |
| 2513500000002 | LICENCAS E DIREITOS DE USO | S | 463.744,88 |
| 2513500000012 | LICENCAS DE SOFTWARE | A | 463.744,88 |
| 2519900000008 | (-) AMORT ACUM DE ATIV INTANG | S | -109.553,19 |
| 2519935000004 | (-) AMORTIZ. LICENCAS DE USO | S | -109.553,19 |
| 2519935000014 | (-) AMORTIZ. LICENCAS DE USO | A | -109.553,19 |

### 2.3 Compensacao ativa - 3x

| Codigo | Conta | Tipo | Saldo do mes |
|---|---|---|---:|
| 3000000000007 | COMPENSACAO | S | 26.279.823,63 |
| 3090000000000 | CONTROLE | S | 23.849.605,12 |
| 3096600000002 | CONTA PAGTO PRE PAGA FECH STR | S | 120.051,10 |
| 3096600000012 | CONTA PAGTO PRE PAGA FECH STR | A | 120.051,10 |
| 3097000000003 | TRANSACOES DE PAGAMENTO REALIZADAS | S | 23.554.065,02 |
| 3097020000007 | EMISSOR INSTR PAGTO PRE-PAGO | S | 23.554.065,02 |
| 3097020000017 | EMISSOR INSTR PAGTO PRE-PAGO | A | 23.554.065,02 |
| 3097100000006 | TRANSACOES DE PAGAMENTO REALIZADAS | S | 175.489,00 |
| 3097120000000 | Transacoes de Pagamento Realizadas como Emissor (moeda eletronica) | S | 170.123,08 |
| 3097120000010 | CONTA CORNER | A | 170.123,08 |
| 3097140000004 | Transacoes de Pagamento Processadas como Iniciador | S | 5.365,92 |
| 3097140000014 | TRANSACOES DE PAGAMENTO PROCESSADAS | A | 5.365,92 |
| 3200000000003 | INSTRUMENTOS FINANCEIROS E ARRENDAMENTO | S | 1.283.689,76 |
| 3210000000000 | Instrumentos Financeiros - Classificacao por Categoria | S | 701.870,43 |
| 3211000000009 | ATIVOS FINANCEIROS - CUSTO AMORTIZADO | S | 581.819,33 |
| 3211016000000 | Operacoes de Credito | S | 581.819,33 |
| 3211016100003 | EMPRESTIMOS E DIREITOS CRED DESCONT | S | 581.819,33 |
| 3211016100013 | EMPRESTIMOS E DIREITOS CRED DESCONT | A | 581.819,33 |
| 3216000000004 | PASSIVOS FINANCEIROS - CUSTO AMORTIZADO | S | 120.051,10 |
| 3216000000014 | SALDOS DE LIVRE MOVIMENTACAO | A | 120.051,10 |
| 3260000000005 | Composicao de Carteiras de Operacoes de Credito | S | 581.819,33 |
| 3261000000004 | EMPRESTIMOS E DIREITOS CREDITORIOS DESC | S | 581.819,33 |
| 3261020000008 | EMPRESTIMOS | S | 580.897,33 |
| 3261020400000 | CAPITAL DE GIRO | S | 580.897,33 |
| 3261020400010 | CAPITAL DE GIRO | A | 580.897,33 |
| 3261030000005 | DIREITOS CREDITORIOS DESCONTADOS | S | 922,00 |
| 3261030000015 | TITULOS DESCONTADOS | A | 922,00 |
| 3300000000006 | INSTRUMENTOS FINANCEIROS: RISCO DE CREDITO | S | 1.038.861,37 |
| 3320000000000 | Ativos Financeiros - Classificacao por Carteiras | S | 1.038.861,37 |
| 3325000000005 | CARTEIRA C5 | S | 1.038.861,37 |
| 3325010000002 | Nao Problematicos | S | 927.275,04 |
| 3325010140003 | De 0 a 14 dias de atraso | S | 13.297,20 |
| 3325010140013 | DE 0 A 14 DIAS DE ATRASO | A | 13.297,20 |
| 3325010600000 | De 31 a 60 dias de atraso | S | 0,00 |
| 3325010600010 | DE 31 A 60 DIAS DE ATRASO | A | 0,00 |
| 3325010900009 | De 61 a 90 dias de atraso | S | 913.977,84 |
| 3325010900019 | DE 61 A 90 DIAS DE ATRASO | A | 913.977,84 |
| 3325030000006 | Problematicos Inadimplidos | S | 111.586,33 |
| 3325030100009 / 3325030100019 | Inadimplido >= 9 e < 10 meses (S/A) | S+A | 0,00 |
| 3325030110006 / 3325030110016 | Inadimplido >= 10 e < 11 meses (S/A) | S+A | 4.798,66 |
| 3325030120003 / 3325030120013 | Inadimplido >= 11 e < 12 meses (S/A) | S+A | 0,00 |
| 3325030130000 / 3325030130010 | Inadimplido >= 12 e < 13 meses (S/A) | S+A | 10.032,62 |
| 3325030140007 / 3325030140017 | Inadimplido >= 13 e < 14 meses (S/A) | S+A | 38.416,67 |
| 3325030160001 / 3325030160011 | Inadimplido >= 15 e < 16 meses (S/A) | S+A | 0,00 |
| 3325030170008 / 3325030170018 | Inadimplido >= 16 e < 17 meses (S/A) | S+A | 886,81 |
| 3325030200002 / 3325030200012 | Inadimplido >= 19 e < 20 meses (S/A) | S+A | -0,00 |
| 3325030210009 / 3325030210019 | Inadimplido >= 20 e < 21 meses (S/A) | S+A | 11.956,70 |
| 3325030220006 / 3325030220016 | Inadimplido >= 21 meses (S/A) | S+A | 45.494,87 |
| 3800000000001 | CONTROLE DE OBRI DE NAT LEGAL | S | 107.667,38 |
| 3880000000007 | CONTROLE NATUREZA TRIBUTARIA | S | 107.667,38 |
| 3882000000005 | PERDAS INCORRIDAS | S | 107.667,38 |
| 3882090000008 | DEMAIS OPERACOES | S | 107.667,38 |
| 3882090000018 | OPERACOES DE EMPRESTIMOS | A | 36.288,88 |
| 3882090000028 | OPERACOES DE DESCONTOS | A | 71.378,50 |
| 3999999000009 | TOTAL GERAL DO ATIVO | total | 32.838.567,83 |

### 2.4 Passivo - 4x

| Codigo | Conta | Tipo | Saldo do mes |
|---|---|---|---:|
| 4000000000006 | CIRC/EXIGIVEL A LONGO PRAZO | S | -1.472.969,64 |
| 4100000000009 | DEPOSITOS | S | -120.051,10 |
| 4190000000002 | OUTROS DEPOSITOS | S | -120.051,10 |
| 4193000000009 | CONTA PAGTO PRE-PAGA | S | -120.051,10 |
| 4193010000006 | SALDO DE LIVRE MOVIMENTACAO | S | -120.051,10 |
| 4193010000026 | SALDO DE LIVRE PESSOA JURIDICA | A | -120.051,10 |
| 4900000000003 | OUTRAS OBRIGACOES | S | -1.352.918,54 |
| 4910000000000 | COBRAN ARREC TRIBUTOS ASSEMELH | S | -35.554,50 |
| 4911000000009 | IOF A RECOLHER | S | -35.554,50 |
| 4911010000006 | OPERACOES DE CREDITO | S | -35.554,50 |
| 4911010000026 | IOF PESSOA FISICA | A | -18.911,49 |
| 4911010000036 | IOF PESSOA JURIDICA | A | -16.643,01 |
| 4940000000001 | FISCAIS E PREVIDENCIARIAS | S | -230.605,23 |
| 4942000000009 | IMPOSTOS E CONTRIB A RECOLHER | S | -230.605,23 |
| 4942010000006 | IMP.E CONTRIB S/SERV TERCEIROS | S | -73.692,52 |
| 4942010000016 | IRRF - COD-1708 | A | -16.440,54 |
| 4942010000026 | CSRF 5952 | A | -55.387,67 |
| 4942010000036 | INSS S/SERVICOS DE TERCEIROS | A | -517,00 |
| 4942010000046 | ISS S/SERVICOS DE TERCEIROS | A | -1.347,31 |
| 4942020000003 | IMPOSTOS E CONTRIB S/SALARIOS | S | -65.308,84 |
| 4942020000013 | INSS | A | -46.914,46 |
| 4942020000023 | FGTS S/SALARIOS | A | -9.890,46 |
| 4942020000033 | IRRF-S/SALARIOS | A | -8.245,42 |
| 4942020000053 | DCTF WEB A PAGAR | A | -258,50 |
| 4942090000002 | OUTROS | S | -91.603,87 |
| 4942090000012 | PIS | A | -4.338,38 |
| 4942090000022 | COFINS | A | -26.697,71 |
| 4942090000032 | ISS SERVICOS PRESTADOS | A | -32.432,75 |
| 4942090000072 | IMPOSTOS FEDERAIS PARCELADOS | A | -28.135,03 |
| 4990000000006 | DIVERSAS | S | -1.086.758,81 |
| 4993000000003 | PROVISAO P/PGTOS. A EFETUAR | S | -73.407,75 |
| 4993010000000 | DESPESAS DE PESSOAL | S | -73.407,75 |
| 4993010000010 | SALARIO A PAGAR | A | -0,00 |
| 4993010000020 | PROVISAO 13.SALARIO | A | -12.376,29 |
| 4993010000030 | PROVISAO FERIAS+1/3 FERIAS | A | -39.567,40 |
| 4993010000050 | FGTS S/PROV.13.SALARIO | A | -990,13 |
| 4993010000060 | INSS S/PROV.FERIAS | A | -10.168,83 |
| 4993010000070 | FGTS S/PROV.FERIAS | A | -3.165,40 |
| 4993010000090 | INSS S/PROV.13 SALARIO | A | -3.180,70 |
| 4993010000120 | PRO LABORE A PAGAR | A | -3.959,00 |
| 4999200000003 | CREDORES DIVERSOS - PAIS | S | -1.013.351,06 |

Analiticas de CREDORES DIVERSOS - PAIS (77 contas):

| Codigo | Conta | Saldo do mes |
|---|---|---:|
| 4999200000033 | FULL TIME CONTABILIDADE EMPRES | -10.100,00 |
| 4999200000043 | CMA CONSULT METODOS ASSES MERC | 0,00 |
| 4999200000053 | ELITE ASSESSOCIA SEG TRABALHO | -160,68 |
| 4999200000063 | RBM WEB SISTEMAS INTELIGENTES | -45.118,03 |
| 4999200000073 | VGA AUDITORES INDEPENDENTES | -1.407,75 |
| 4999200000077 | MURILO BAYER | 0,00 |
| 4999200000083 | RENATO DE OLIVEIRA BAYER | -366.752,00 |
| 4999200000093 | FABIO DA SILVEIRA OLSON | -218.300,00 |
| 4999200000123 | FORNECEDORES DIVERSOS A PAGAR | 0,00 |
| 4999200000163 | TECNOPONTO TECNOLOGIA LTDA | 0,00 |
| 4999200000173 | CONADEC CONTABILIDADE LTDA | -1.100,00 |
| 4999200000213 | ALELO S.A | -12.180,64 |
| 4999200000253 | ATP - ASSOC TRANSPORT PASSAG. | 0,00 |
| 4999200000293 | UNIMED SAUDE E ODONTO SA | -3.445,08 |
| 4999200000333 | VALID CERTIFICADORA DIGITAL | -3.389,40 |
| 4999200000343 | BRAGA BITTENCOURT SOC IND ADV | 0,00 |
| 4999200000393 | CELCOIN INST DE PAGAMENTOS SA | -600,00 |
| 4999200000423 | DAMASERV LTDA | -14.612,40 |
| 4999200000433 | C&M SOFTWARE E LICENC DE SIST. | -20.791,65 |
| 4999200000557 | EVERGREEN TRUST COWORKING | -29.040,74 |
| 4999200000683 | TELIUM TECNOLOGIA INFORMACAO | -3.211,60 |
| 4999200000753 | AUTBANK PROJETOS E CONSULTORIA | -454.977,78 |
| 4999200000763 | CEOS LAB TECNOLOGIA LTDA | 158,18 |
| 4999200000793 | BOA VISTA SERVICOS S.A. | 0,00 |
| 4999200000833 | NEOCONSIG TECNOLOGIA S/A | 726,25 |
| 4999200000843 | TELEFONICA BRASIL S.A (VIVO) | -2.806,54 |
| 4999200000873 | 3 TABELIONATO DE PROTESTOS POA | -2.269,69 |
| 4999200000943 | RODRIGO FLECK | -2.500,00 |
| 4999200000973 | CONSIGLOG TECNOLOGIA LTDA | 355,54 |
| 4999200000983 | PROCEMPA | -3.180,86 |
| 4999200000993 | TRANSITORIA DE PAGAMENTO | 0,00 |
| 4999200001003 | GOOGLE DO BRASIL | 0,00 |
| 4999200001013 | TRANSITORIA CELCOIN | 300.056,03 |
| 4999200001063 | MONSEGUROS | 102.473,93 |
| 4999200001113 | SUPPLY MIDIA TECNOL E SERV LTD | 49,28 |
| 4999200001143 | MOBILE SOLUTION LTDA | -1.324,40 |
| 4999200001183 | S2 CORRETORA DE SEGUROS LTDA | 1.825,00 |
| 4999200001193 | RTM INFRAESTRUTURA EM TI LTDA | -42.323,26 |
| 4999200001203 | VITA CORRETORA DE SEGUROS | 2.460,00 |
| 4999200001243 | SALT TECNOLOGIA LTDA | 0,00 |
| 4999200001343 | R O GONCALVES LTDA | -10.000,00 |
| 4999200001353 | MONTICELLI TECNOLOGIA LTDA | 0,00 |
| 4999200001453 | JPL TECNOLOGIA LTDA | 0,00 |
| 4999200001463 | GRID SOFTWARE S/A | -21.415,29 |
| 4999200001473 | GREGORY VIEIRA DA SILVA TI | 0,00 |
| 4999200001533 | SAFE CONSIG TI LTDA | 0,00 |
| 4999200001553 | B.I. CONSULTING LTDA | 5.850,00 |
| 4999200001563 | V.J. PEREIRA SERVICOS TECNICOS | 0,00 |
| 4999200001693 | NAIP INSTITUICAO DE PAGAMENTO | 0,00 |
| 4999200001713 | RD SERVICOS ADMINISTRATIVOS | 0,00 |
| 4999200001723 | CSL REDES E SOLUCOES | 0,00 |
| 4999200001773 | C P ANDRADE TECNOLOGIA DA INFO | -3.348,91 |
| 4999200001783 | DOTTA DONEGATTI LACERDA TORRES | 63,16 |
| 4999200001813 | CONSIGNET SISTEMAS LTDA | 0,00 |
| 4999200001863 | ONG SO BEBE | -1.000,00 |
| 4999200001873 | INGRAM MICRO BRASIL LTDA | -59.103,66 |
| 4999200001883 | FUNDACAO CPQD | -2.731,82 |
| 4999200001893 | M C CONSULTORIA EMPRESARIAL | -0,00 |
| 4999200001903 | IAGENTE TECNOLOGIA LTDA | 0,00 |
| 4999200001913 | ADICOM INFORMATICA LTDA | -1.513,66 |
| 4999200001953 | META ESTACIONAMENTOS LTDA | -819,00 |
| 4999200001963 | ESTADO DO CEARA SEC DA FAZENDA | -3,43 |
| 4999200001973 | RS PIRES SUPRIMENTOS | 1,34 |
| 4999200001983 | COMPLIANCE FOR BUSINESS | -1.250,00 |
| 4999200002003 | ASTORIA COPIADORA | 0,00 |
| 4999200002133 | FOR FAMILY CLUBE DE SEGUROS | -34.475,00 |
| 4999200002143 | SMART SIM TELECOM | -3,00 |
| 4999200002153 | VF DIAS SERVICOS DE LIMPEZA | -4.394,30 |
| 4999200002203 | ABBC ASS BRAS DE BANCOS | -19.793,72 |
| 4999200002233 | PODER JUDICIARIO DE RORAIMA | 0,00 |
| 4999200002253 | GUSTAVO FRANZOI | -37.644,00 |
| 4999200002293 | MAURICIO GOMES DUTRA | 25.544,00 |
| 4999200002323 | CODATA PARAIBA | 1.591,52 |
| 4999200002333 | ALLCOM | -15.240,00 |
| 4999200002353 | ERSYSTEMS | -300,00 |
| 4999200002373 | PARTNER ONE BPO E PROCESSOS DI | -1.877,00 |
| 4999920002309 | TRIBUNAL DE JUSTICA RORAIMA | 0,00 |

### 2.5 Patrimonio Liquido - 6x

| Codigo | Conta | Tipo | Saldo do mes |
|---|---|---|---:|
| 6000000000004 | PATRIMONIO LIQUIDO | S | -4.344.492,86 |
| 6100000000007 | PATRIMONIO LIQUIDO | S | -4.344.492,86 |
| 6110000000004 | CAPITAL SOCIAL | S | -7.300.000,00 |
| 6111000000003 | CAPITAL | S | -7.300.000,00 |
| 6111013000007 | ACOES ORDINARIAS - PAIS | S | -7.300.000,00 |
| 6111013000017 | ACOES ORDINARIAS - PAIS | A | -7.300.000,00 |
| 6180000000003 | LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS | S | 2.955.507,14 |
| 6181000000002 | LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS | S | 2.955.507,14 |
| 6181000000022 | PREJUIZOS DO PERIODO | A | 1.076.149,50 |
| 6181000000032 | PREJUIZOS ACUMULADOS | A | 1.879.357,64 |

### 2.6 Resultado credor - 7x

| Codigo | Conta | Tipo | Saldo do mes |
|---|---|---|---:|
| 7000000000003 | CONTAS DE RESULTADO CREDORAS | S | -2.762.053,68 |
| 7100000000006 | RECEITAS OPERACIONAIS | S | -2.762.053,68 |
| 7110000000003 | RENDAS DE OPERACOES DE CREDITO | S | -126.981,28 |
| 7110500000008 | RENDAS DE EMPRESTIMOS | S | -126.981,28 |
| 7110599000002 | RENDAS - OUTROS EMPRESTIMOS | S | -126.981,28 |
| 7110599000012 | RENDAS DE CAPITAL DE GIRO | A | -126.981,28 |
| 7140000000004 | REND APLIC INTERF DE LIQUIDEZ | S | -21.269,71 |
| 7142000000002 | RENDAS DE APLIC DEP INTERFINAN | S | -21.269,71 |
| 7142000000012 | RENDA DE APLIC DEP INTERFINANC | A | -21.269,71 |
| 7170000000005 | RENDAS DE PREST DE SERVICOS | S | -731.003,83 |
| 7170100000008 | RECEITA DE TARIFAS - PN E MEI | S | -622,09 |
| 7170110000005 | PACOTE DE SERVICOS | S | -622,09 |
| 7170110000015 | PACOTE DE SERVICOS - PF | A | -622,09 |
| 7170200000001 | RECEITA DE TARIFAS - PJ | S | -46.256,73 |
| 7170210000008 | PACOTE DE SERVICOS | S | -46.256,73 |
| 7170210000018 | PACOTE DE SERVICOS - PJ | A | -46.256,73 |
| 7170500000000 | RENDAS SERVICOS DE PAGAMENTOS | S | -16.042,10 |
| 7170540000008 | INICIACAO DE TRANSACAO PAGTO | S | -5.365,92 |
| 7170540000028 | RENDA DE TARIFAS SOBRE TED | A | -5.365,92 |
| 7170550000005 | TARIFAS SERVICOS DE PIX | S | -10.676,18 |
| 7170550000015 | TARIFAS PIX | A | -10.676,18 |
| 7179900000003 | RENDAS DE OUTROS SERVICOS | S | -668.082,91 |
| 7179900000013 | RENDAS CONVENIO PIXCARD | A | -100.440,45 |
| 7179900000033 | RENDAS DE SERVICO DE COBRANCA | A | -173.356,51 |
| 7179900000043 | RENDAS EMISSAO CCB CERTEL | A | -60.963,21 |
| 7179900000053 | SERVICOS RELACIONADOS AO FGTS | A | -85.000,00 |
| 7179900000063 | SERVICOS RELAC AO LEILAO CLT | A | -184.930,49 |
| 7179900000073 | CONVENIO VIP FINANCEIRA | A | -63.392,25 |
| 7190000000009 | OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS | S | -1.882.798,86 |
| 7191500000003 | LUCR OPER VEND TRA D/ATIV FIN | S | -1.882.798,86 |
| 7191510000000 | DE OPERACOES DE CREDITO | S | -1.882.798,86 |
| 7191510000010 | DE OPERACOES DE CREDITO | A | -1.882.798,86 |

### 2.7 Resultado devedor - 8x

| Codigo | Conta | Tipo | Saldo do mes |
|---|---|---|---:|
| 8000000000002 | (-) CTAS DE RESULT DEVEDORAS | S | 2.020.771,98 |
| 8100000000005 | DESPESAS OPERACIONAIS | S | 2.020.771,98 |
| 8170000000004 | (-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS | S | 1.577.210,55 |
| 8171200000009 | (-) DESP DE COMUNICACOES | S | 26.076,94 |
| 8171200000019 | (-) DESP.TELEFONE | A | 26.076,94 |
| 8171800000007 | (-) DESPESAS DE HONORARIOS | S | 34.000,00 |
| 8171830000008 | (-) DIRET E CONSEL DE ADMINIST | S | 34.000,00 |
| 8171830000018 | (-) PRO-LABORE DIRETORIA | A | 34.000,00 |
| 8172400000004 | (-) DESPESAS DE MATERIAL | S | 1.759,54 |
| 8172400000014 | (-) DESP.C/MATERIAL ESCRITORIO | A | 1.759,54 |
| 8172700000003 | (-) DESP DE PESSOAL-BENEFICIOS | S | 122.024,72 |
| 8172700000013 | (-) DESP.ADM.MEDICAS | A | 79.537,90 |
| 8172700000023 | (-) DESP.VALE TRANSPORTE | A | 834,44 |
| 8172700000033 | (-) DESPESAS COM ALIMENTACAO | A | 41.652,38 |
| 8173000000001 | (-) DESP PESSOAL-ENC SOCIAIS | S | 83.552,35 |
| 8173010000008 | (-) FUNDO GARANT TEMPO SERVICO | S | 26.559,67 |
| 8173010000018 | (-) FGTS SOBRE SALARIOS | A | 23.807,33 |
| 8173010000028 | (-) FGTS SOBRE PROV. FERIAS | A | 1.603,09 |
| 8173010000038 | (-) FGTS SOBRE PROV. DECIMO | A | 1.149,25 |
| 8173050000006 | (-) PREVIDENCIA SOCIAL | S | 56.992,68 |
| 8173050000016 | (-) PREVIDENCIA SOCIAL | A | 48.469,50 |
| 8173050000026 | (-) PREVIDENCIA S/ PROV FERIAS | A | 4.831,19 |
| 8173050000036 | (-) PREVIDENCIA S/ PROV DECIMO | A | 3.691,99 |
| 8173300000000 | (-) DESP DE PESSOAL-PROVENTOS | S | 218.865,93 |
| 8173300000010 | (-) DESP.SALARIO | A | 173.097,45 |
| 8173300000020 | (-) DESP.PESS.PROV.13.SALARIO | A | 14.365,72 |
| 8173300000030 | (-) DESP.FERIAS + 1/3 FERIAS | A | 20.045,88 |
| 8173300000050 | (-) DESP.VIAGENS FUNCIONARIOS | A | 4.036,61 |
| 8173300000070 | (-) AVISO PREVIO | A | 7.320,27 |
| 8173900000008 | (-) DESP DE PROCESSAM DE DADOS | S | 671.271,02 |
| 8173900000018 | (-) DESP.MANUT.SIST.INFORMATIC | A | 376.290,21 |
| 8173900000028 | (-) SIST.PROCESSAMENTO DADOS | A | 273.328,56 |
| 8173900000048 | (-) DESP COM ASSES. CREDITICIA | A | 2.020,82 |
| 8173900000058 | (-) DESP DE LOCACAO EQUIPAMENT | A | 19.631,43 |
| 8174200000006 | (-) DESP DE PROM REL PUBLICAS | S | 117.063,23 |
| 8174200000016 | (-) DESP COM CONFRATERNIZACAO | A | 117.063,23 |
| 8174500000005 | (-) DESP DE PROPAG PUBLICIDADE | S | 5.064,00 |
| 8174500000025 | (-) DESP. SERV. GRAFICOS | A | 5.064,00 |
| 8175400000001 | (-) DESP SERV SISTEMA FINANC | S | 12.012,30 |
| 8175400000031 | (-) DESP.JUROS E IOF | A | 4.776,67 |
| 8175400000041 | (-) DESP. TARIFAS BANCARIAS | A | 1.478,77 |
| 8175400000071 | (-) DESP. MULTAS E JUROS TRIB. | A | 5.756,86 |
| 8175700000000 | (-) DESP DE SERV DE TERCEIROS | S | 52.241,13 |
| 8175700000030 | (-) DESP.ADM.CORREIO | A | 344,24 |
| 8175700000040 | (-) DESP.ADM.INTERNET | A | 8.689,49 |
| 8175700000050 | (-) DESP. SERVICOS DE LIMPEZA | A | 13.794,26 |
| 8175700000070 | (-) DESP. COMISSOES | A | 22.529,14 |
| 8175700000110 | (-) SERVICO TERCEIROS - PJ | A | 6.884,00 |
| 8176300000007 | (-) DESP SERV TECN ESPECIALIZ | S | 139.043,97 |
| 8176300000017 | (-) HONORARIOS CONTABEIS | A | 26.509,00 |
| 8176300000027 | (-) DESP.ASSESSORIA TECNICA | A | 6.250,00 |
| 8176300000047 | (-) CONSULTORIA FINANCEIRA | A | 64.800,00 |
| 8176300000067 | (-) HONORARIOS ADVOCATICIOS | A | 13.039,91 |
| 8176300000077 | (-) DESP.ASSESSORIA INFORMATICA | A | 19.694,34 |
| 8176300000087 | (-) DESP.SERVICOS MEDICINA TRAB | A | 1.250,72 |
| 8176300000097 | (-) DESP. AUDITORIA EXTERNA | A | 7.500,00 |
| 8176600000006 | (-) DESPESAS DE TRANSPORTE | S | 4.015,00 |
| 8176600000016 | (-) FRETE | A | 70,00 |
| 8176600000026 | (-) DESPESA DE TRANSPORTE | A | 3.945,00 |
| 8176900000005 | (-) DESPESAS TRIBUTARIAS | S | 37.513,68 |
| 8176900000065 | (-) DESP IMPOSTOS/TAXAS | A | 588,50 |
| 8176900000075 | (-) ISS | A | 36.925,18 |
| 8177500000002 | (-) DESPESAS DE VIAGEM NO PAIS | S | 16.837,57 |
| 8177500000012 | (-) DESP.VIAGENS DIRETORIA | A | 10.358,83 |
| 8177500000022 | (-) DESPESAS PESSOAL ADMINISTRATIV | A | 6.478,74 |
| 8179900000002 | (-) OUTRAS DESP ADMINISTR | S | 35.869,17 |
| 8179900000022 | (-) DESP. GRAFICA/XEROX | A | 815,45 |
| 8179900000032 | (-) DESP.ADM.COPA/COZINHA | A | 101,05 |
| 8179900000042 | (-) OUTRAS DESPESAS ADIMINISTR | A | 176,00 |
| 8179900000072 | (-) EMOLUMENTO JUDICIAIS E CARTORA | A | 2.367,49 |
| 8179900000092 | (-) DESPESAS REFEICAO/LANCHE | A | 47,52 |
| 8179900000122 | (-) DESPESA COM DOACAO | A | 2.000,00 |
| 8179900000162 | (-) DESP. PROCESSOS JUDICIAIS | A | 30.361,66 |
| 8180000000001 | (-) APROVIS E AJUSTES PATRIMON | S | 41.981,95 |
| 8181000000000 | (-) DESPESAS DE AMORTIZACAO | S | 31.243,20 |
| 8181025000009 | (-) DESP. AMORT. LICENCAS | S | 31.243,20 |
| 8181025000019 | (-) AMORTIZ. LICENCAS DE USO | A | 31.243,20 |
| 8182000000009 | (-) DESPESAS DE DEPRECIACAO | S | 10.738,75 |
| 8182030000000 | (-) MOVEIS E EQUIPAMENTOS | S | 10.738,75 |
| 8182030000010 | (-) DEPRECIACAO EQUIP. INFORMATICA | A | 10.642,10 |
| 8182030000030 | (-) DEPRECIACAO MOVEIS UTENSILIOS | A | 96,65 |
| 8190000000008 | (-) OUTRAS DESP OPERACIONAIS | S | 401.579,48 |
| 8191500000002 | (-) DESP.OBR.PROGR.ESP.-BACEN | S | 21.453,03 |
| 8191510000009 | (-) DE OPERACOES DE CREDITO | S | 21.453,03 |
| 8191510000019 | (-) DE OPERACOES DE CREDITO | A | 21.453,03 |
| 8193000000005 | (-) DESP DE CONTRIB AO COFINS | S | 35.238,60 |
| 8193000000015 | (-) COFINS | A | 35.238,60 |
| 8193300000004 | (-) DESP DE CONTRIB PIS/PASEP | S | 5.726,27 |
| 8193300000014 | (-) PIS | A | 5.726,27 |
| 8199200000005 | (-) DESPESAS PROV RISCO CREDIT | S | 339.124,62 |
| 8199216000006 | (-) OPERACOES DE CREDITO | S | 339.124,62 |
| 8199216000016 | (-) OPERACOES DE CREDITO | A | 339.124,62 |
| 8199900000006 | (-) OUTRAS DESP OPERACIONAIS | S | 36,96 |
| 8199900000016 | (-) MULTAS/ENCARGOS RECOLHIMEN | A | 36,96 |

### 2.8 Compensacao passiva - 9x

| Codigo | Conta | Tipo | Saldo do mes |
|---|---|---|---:|
| 9000000000001 | COMPENSACAO PASSIVA | S | -26.279.823,63 |
| 9090000000004 | Controle | S | -23.849.605,12 |
| 9096600000006 | TRANSACOES CTAS PRE-PAGAS CONT | S | -120.051,10 |
| 9096600000016 | TRANSACOES CTAS PRE-PAGAS CONT | A | -120.051,10 |
| 9097000000007 | TRANSACOES DE PAGAMENTO REALIZADAS - CONTROLE | S | -23.554.065,02 |
| 9097000000017 | TRANS PAG REALIZ - CONTROLE | A | -23.554.065,02 |
| 9097100000000 | TRANSACOES DE PAGAMENTO REALIZADAS - CONTROLE | S | -175.489,00 |
| 9097100000010 | TRANSACOES DE PGTOS REALIZADAS | A | -175.489,00 |
| 9200000000007 | INSTRUMENTOS FINANCEIROS: CLASSIFICACAO | S | -1.283.689,76 |
| 9210000000004 | Instrumentos Financeiros - Classificacao por Categoria | S | -701.870,43 |
| 9211000000003 | ATIVOS FINANCEIROS - C A - CONTROLE | S | -581.819,33 |
| 9211000000013 | ATIVOS FINANCEIROS - C A - CONTROL | A | -581.819,33 |
| 9216000000008 | PASSIVOS FINANCEIROS - CUSTO AMORTIZADO | S | -120.051,10 |
| 9216041000005 | Depositos | S | -120.051,10 |
| 9216041000015 | SALDO DE LIVRE MOVIMENTACAO | A | -120.051,10 |
| 9260000000009 | Composicao de Carteiras de Operacoes de Credito | S | -581.819,33 |
| 9269900000007 | COMPOSICAO DE CARTEIRAS DE OPERACOES | S | -581.819,33 |
| 9269900000017 | CAPITAL DE GIRO | A | -580.897,33 |
| 9269900000027 | TITULOS DESCONTADOS | A | -922,00 |
| 9300000000000 | INSTRUMENTOS FINANCEIROS: RISCO DE CREDITO | S | -1.038.861,37 |
| 9320000000004 | Ativos Financeiros - Classificacao por Carteiras | S | -1.038.861,37 |
| 9329900000002 | ATIVOS FINANCEIROS - CLASSIFICACAO POR CARTEIRAS | S | -1.038.861,37 |
| 9329900000012 | CLASSIFICACAO POR CARTEIRAS DE PROV | A | -1.038.861,37 |
| 9800000000005 | OBRIGACOES DE NAT LEGAL OU RE | S | -107.667,38 |
| 9880000000001 | CONTROLE DE NATUR. TRIBUTARIA | S | -107.667,38 |
| 9882000000009 | PERDAS INCORRIDAS | S | -107.667,38 |
| 9882000000019 | PERDAS INCORRIDAS | A | -107.667,38 |
| 9999999000003 | TOTAL GERAL DO PASSIVO | total | -32.838.567,83 |

### 2.9 Quadro-resumo da pagina 12

| Item | Saldo anterior | Saldo atual |
|---|---:|---:|
| Patrimonio liquido | 4.344.492,86 | 4.344.492,86 |
| Receitas acumuladas | 2.128.107,09 | 2.762.053,68 |
| Despesas acumuladas | -1.453.783,07 | -2.020.771,98 |
| Resultado acumulado | 674.324,02 | 741.281,70 |
| PL ajustado | 5.018.816,88 | 5.085.774,56 |
| Resultado do mes | | 66.957,68 |

## 3. Mapa balancete -> plano vivo (cosif_accounts)

Mapeamento por semantica, no nivel das ANALITICAS (242 contas). Sinteticas seguem o status das filhas.

### 3.1 Disponibilidades e Relacoes Interfinanceiras

| Conta do balancete | Status | Correspondente no plano vivo | Observacao |
|---|---|---|---|
| 1123000000033 CELCOIN INST DE PAGAMENTO | PARCIAL | 1.1.2.10.01.10.001 Conta de liquidacao / banco liquidante | Generica; sem folha por banco liquidante |
| 1123000000054 ITAU UNIBANCO | PARCIAL | 1.1.2.10.01.10.002 Contas correntes em outras IFs | Generica; sem folha por banco |
| 1123000000073 BANCO BRADESCO | PARCIAL | 1.1.2.10.01.10.002 | Idem |
| 1123000000093 CAIXA ECONOMICA FEDERAL | PARCIAL | 1.1.2.10.01.10.002 | Idem |
| 1139000000018 CORNER SPI (Conta PI) | PARCIAL | 1.1.5.10.01.10.001 Reservas livres | CRITICA. Generica, sem segregacao da Conta PI. Contador usa grupo 113 (COSIF 1.1.3 Reservas Livres); plano vivo nomeia o grupo como 1.1.5 |
| 1139000000028 CORNER SPB | PARCIAL | 1.1.5.10.01.10.001 | CRITICA. Sem segregacao da conta de liquidacao SPB/STR |
| 1139000000038/48/78/88/118/128/138 MONBANK CONTAS 27/50/138/916/10030/7686/7759 (7 contas) | PARCIAL | 1.1.5.10.01.10.001 | Segregacao gerencial por conta interna do legado MONBANK inexistente no plano |
| 1139000000148 CONTA TRANSITORIA CCME | AUSENTE | - | CRITICA. Nenhuma transitoria de disponibilidades no plano; semantica exata de CCME a confirmar com o contador |
| 1421500000019 BACEN DEP CAPITAL EM DINHEIRO | AUSENTE | - | CRITICA. O grupo 1.4 Relacoes Interfinanceiras NAO EXISTE no plano vivo; saldo de R$ 2.000.000,00 |

### 3.2 Operacoes de Credito

| Conta do balancete | Status | Correspondente | Observacao |
|---|---|---|---|
| 1612001100014 EMPRESTIMOS CAPITAL GIRO | PARCIAL | 1.6.1.20.* Emprestimos | Existem modalidades cheque especial (213), credito pessoal (213), consignado (202), cartao (220/222); NAO existe folha da modalidade capital de giro, que e 100% da carteira atual do contador |
| 1612001400013 (-) PERDA INCORRIDA emprestimos | PARCIAL | 1.6.1.20.10.40.213 (por modalidade) e 1.6.9.10.01.60.001 | Sem a folha .40 para capital de giro |
| 1612001600019 (-) PERDA ESPERADA emprestimos | PARCIAL | 1.6.1.20.10.60.213 / 1.6.9.10.01.60.001 | Idem |
| 1613001100013 TITULOS DESCONTADOS | AUSENTE | - | 1.6.1.30 (titulos descontados) nao tem folha; 1.8.8.10 "direitos creditorios ADQUIRIDOS" tem semantica diferente (aquisicao, nao desconto) |
| 1613001400012 (-) PERDA INCORRIDA descontos | AUSENTE | - | |
| 1613001600018 (-) PERDA ESPERADA descontos | AUSENTE | - | |

### 3.3 Outros Creditos

| Conta do balancete | Status | Correspondente | Observacao |
|---|---|---|---|
| 1880300000048 VALE TRANSPORTE | EXISTE | 1.8.8.20.01.10.001 Adiantamentos e antecipacoes salariais | |
| 1881000000018 ADIANT.IMOB.FORNECEDORES | PARCIAL | 1.8.8.30.01.10.001 Valores a receber - diversos | Sem folha de adiantamento p/ imobilizacoes |
| 1886599000022 CREDITOS OPERACAO PIXCARD | AUSENTE | - | CRITICA. Pagamentos a ressarcir (COSIF 1.8.8.65) sem equivalente; R$ 2.378.924,54, maior ativo operacional do balancete |
| 1889200000016 TRANSITORIA RECEBIMENTOS | PARCIAL | 1.8.8.30.01.10.001 | CRITICA. Transitoria de recebimentos merece folha propria; R$ 406.356,98 |
| 1889200000036 MONPAY | PARCIAL | 1.8.8.30.01.10.001 | |
| 1889200000046 MURILO DE MELLO BAYER LTDA | PARCIAL | 1.8.8.30.01.10.001 | |
| 1889200000056 MBK HOLDING S/A | PARCIAL | 1.8.8.30.01.10.001 | |
| 1889200000066 CONTAS APROPRIAR | PARCIAL | 1.8.8.30.01.10.001 | R$ 508.991,61 |

### 3.4 Permanente

| Conta do balancete | Status | Correspondente | Observacao |
|---|---|---|---|
| 2161000000012 CONSORCIOS BANRISUL | AUSENTE | - | 2.1.6 Propriedade para Investimentos nao existe; 2.1.1 participacoes tem outra semantica |
| 2253010000013 MOVEIS E UTENSILIOS | EXISTE | 2.2.2.10.01.10.002 | |
| 2253020000010 COMPUTADORES E PERIFERICOS | EXISTE | 2.2.2.10.01.10.003 | |
| 2259930000018 (-) DEPRECIACAO COMPUTADORES | PARCIAL | 2.2.9.10.01.60.001 | Consolidada, sem split por classe |
| 2259930000028 (-) DEPREC. MOVEIS | PARCIAL | 2.2.9.10.01.60.001 | |
| 2513500000012 LICENCAS DE SOFTWARE | EXISTE | 2.5.1.10.01.10.001 | |
| 2519935000014 (-) AMORTIZ. LICENCAS | EXISTE | 2.5.9.10.01.60.001 | |

### 3.5 Compensacao (3x ativa e 9x passiva)

| Conta do balancete | Status | Correspondente | Observacao |
|---|---|---|---|
| 3096600000012 CONTA PAGTO PRE PAGA FECH STR | AUSENTE | - | CRITICA. Controle do fechamento STR do float de contas de pagamento |
| 3097020000017 EMISSOR INSTR PAGTO PRE-PAGO | AUSENTE | - | CRITICA. Volume transacionado como emissor de instrumento pre-pago: R$ 23.554.065,02 no mes; e onde o giro de pagamentos aparece na visao do contador |
| 3097120000010 CONTA CORNER | AUSENTE | - | CRITICA. Transacoes realizadas como emissor de MOEDA ELETRONICA; saldo 170.123,08 = espelho exato das Reservas Livres (CORNER SPI + SPB + MONBANK + CCME) |
| 3097140000014 TRANSACOES PROCESSADAS COMO INICIADOR | AUSENTE | - | CRITICA. Espelha a renda de iniciacao/TED (5.365,92) |
| 3211016100013 EMPRESTIMOS E DIR CRED DESC (custo amortizado) | AUSENTE | - | Grupo 3.2 (classificacao por categoria) nao existe no plano |
| 3216000000014 SALDOS DE LIVRE MOVIMENTACAO (passivos custo amortizado) | AUSENTE | - | |
| 3261020400010 CAPITAL DE GIRO (composicao carteiras) | AUSENTE | - | |
| 3261030000015 TITULOS DESCONTADOS (composicao) | AUSENTE | - | |
| 3325010140013 C5 nao problematico 0-14d | EXISTE | 3.3.2.50.10.14.001 | |
| 3325010600010 C5 31-60d | EXISTE | 3.3.2.50.10.60.001 | |
| 3325010900019 C5 61-90d | EXISTE | 3.3.2.50.10.90.001 | |
| 3325030* inadimplido 9 a 21+ meses (10 folhas) | PARCIAL | 3.3.2.50.30.01.001 a 3.3.2.50.30.22.001 | Plano vivo usa buckets por DIAS (0-720d, PPEARC); balancete usa MESES (9 a 21+); mapeavel mas com granularidade divergente |
| 3882090000018 PERDAS INCORRIDAS - OP. EMPRESTIMOS | AUSENTE | - | Grupo 3.8 (controle de natureza tributaria) nao existe |
| 3882090000028 PERDAS INCORRIDAS - OP. DESCONTOS | AUSENTE | - | |
| 9096600000016 / 9097000000017 / 9097100000010 (contrapartidas transacoes de pagamento) | AUSENTE | - | CRITICAS (espelhos 9x das 3.0.9x acima) |
| 9211000000013 / 9216041000015 / 9269900000017 / 9269900000027 (contrapartidas grupo 9.2) | AUSENTE | - | |
| 9329900000012 CLASSIFICACAO POR CARTEIRAS DE PROV | EXISTE | 9.3.2.99.01.01.001 | |
| 9882000000019 PERDAS INCORRIDAS (contrapartida 9.8) | AUSENTE | - | |

### 3.6 Passivo

| Conta do balancete | Status | Correspondente | Observacao |
|---|---|---|---|
| 4193010000026 SALDO DE LIVRE PESSOA JURIDICA | PARCIAL | 4.9.8.10.01.10.002 Obrigacoes por prestacao de servicos de pagamento | CRITICA. O float de clientes no Core vive em 4.9.8.10.01.10.002 (livre) e .003 (bloqueio judicial); o contador usa 4.1.9.3 Conta Pagamento Pre-Paga, Saldo de Livre Movimentacao, com split PF/PJ (so PJ tem saldo). Divergencia estrutural de grupo COSIF a decidir com o contador |
| 4911010000026 IOF PESSOA FISICA | PARCIAL | 4.9.1.10.02.10.001 IOF a recolher - op. de credito | Sem split PF/PJ |
| 4911010000036 IOF PESSOA JURIDICA | PARCIAL | 4.9.1.10.02.10.001 | Idem |
| 4942010000016/26/36/46 IRRF/CSRF/INSS/ISS s/ terceiros (4) | PARCIAL | 4.9.2.10.01.10.001 Impostos e contribuicoes a recolher | Generica, sem desdobramento por tributo |
| 4942020000013/23/33/53 INSS/FGTS/IRRF/DCTF s/ salarios (4) | PARCIAL | 4.9.2.10.01.10.001 | Idem |
| 4942090000012/22/32/72 PIS/COFINS/ISS/parcelados (4) | PARCIAL | 4.9.2.10.01.10.001 | Idem |
| 4993010000010 a 4993010000120 provisoes de pessoal (8) | AUSENTE | - | 4.9.9 do plano so tem "provisoes para passivos contingentes"; provisao para pagamentos a efetuar (pessoal) sem folha |
| 4999200000993 TRANSITORIA DE PAGAMENTO | PARCIAL | 4.9.8.10.01.10.001 Credores diversos - pais | CRITICA. Transitoria do fluxo de pagamento merece folha propria (giro de 122.889,20 no mes) |
| 4999200001013 TRANSITORIA CELCOIN | PARCIAL | 4.9.8.10.01.10.001 | CRITICA. Transitoria do liquidante Celcoin; saldo DEVEDOR de 300.056,03 numa conta credora (valores a receber do liquidante); giro mensal ~3,3M espelhando a conta 1123000000033 |
| Demais 75 analiticas de fornecedores/partes | EXISTE | 4.9.8.10.01.10.001 Credores diversos - pais | Granularidade por fornecedor e subledger (contas a pagar), nao plano COSIF |

### 3.7 Patrimonio Liquido

| Conta do balancete | Status | Correspondente | Observacao |
|---|---|---|---|
| 6111013000017 ACOES ORDINARIAS - PAIS | EXISTE | 6.1.1.10.28.01.001 Capital social - domiciliados no pais | |
| 6181000000022 PREJUIZOS DO PERIODO | PARCIAL | 6.1.7.10.01.10.001 Lucros ou prejuizos acumulados | Folha unica, sem split periodo vs acumulado |
| 6181000000032 PREJUIZOS ACUMULADOS | EXISTE | 6.1.7.10.01.10.001 | |

### 3.8 Receitas (7x)

| Conta do balancete | Status | Correspondente | Observacao |
|---|---|---|---|
| 7110599000012 RENDAS DE CAPITAL DE GIRO | PARCIAL | 7.1.1.10.01.10.213/202 (rendas por modalidade) | Sem folha de renda da modalidade capital de giro |
| 7142000000012 RENDA APLIC DEP INTERFINANC | EXISTE | 7.1.4.10.01.10.001 | |
| 7170110000015 PACOTE DE SERVICOS - PF | PARCIAL | 7.1.7.10.01.10.001 | Sem split PF/PJ |
| 7170210000018 PACOTE DE SERVICOS - PJ | PARCIAL | 7.1.7.10.01.10.001 | Idem |
| 7170540000028 RENDA DE TARIFAS SOBRE TED | AUSENTE | - | CRITICA (money path SPB): sem folha de tarifas TED / iniciacao de transacao de pagamento |
| 7170550000015 TARIFAS PIX | AUSENTE | - | CRITICA (money path PIX): sem folha de tarifas de servicos PIX |
| 7179900000013 RENDAS CONVENIO PIXCARD | PARCIAL | 7.1.9.90.01.10.001 Outras receitas diversas | |
| 7179900000033 SERVICO DE COBRANCA | PARCIAL | 7.1.9.90.01.10.001 | |
| 7179900000043 EMISSAO CCB CERTEL | PARCIAL | 7.1.9.90.01.10.001 | |
| 7179900000053 SERVICOS FGTS | PARCIAL | 7.1.9.90.01.10.001 | |
| 7179900000063 LEILAO CLT | PARCIAL | 7.1.9.90.01.10.001 | |
| 7179900000073 CONVENIO VIP FINANCEIRA | PARCIAL | 7.1.9.90.01.10.001 | |
| 7191510000010 LUCRO OPER VENDA/TRANSF ATIVOS FIN - OP CREDITO | AUSENTE | - | CRITICA. Cessao/venda de operacoes de credito: R$ 1.882.798,86 acumulado, a MAIOR receita do balancete, sem folha no plano |

### 3.9 Despesas (8x)

| Conta do balancete | Status | Correspondente | Observacao |
|---|---|---|---|
| 8173300000010 DESP.SALARIO | EXISTE | 8.1.8.10.01.10.001 Salarios e ordenados | |
| 8172700000013/23/33 beneficios (3), 8173010000018/28/38 FGTS (3), 8173050000016/26/36 previdencia (3) | PARCIAL | 8.1.8.10.01.10.002 Encargos sociais e beneficios | Generica |
| 8173300000020/30/50/70 (13o, ferias, viagens func., aviso previo) | PARCIAL | 8.1.8.10.01.10.001/.002 | |
| 8171830000018 PRO-LABORE DIRETORIA | PARCIAL | 8.1.8.* | Sem folha de honorarios de diretoria |
| 8173900000018/28 (manut. sistemas, processamento de dados) | EXISTE | 8.1.9.10.01.10.001 Processamento de dados e TI | |
| 8173900000048/58 (assessoria crediticia, locacao equipamentos) | PARCIAL | 8.1.9.10.01.10.001/.002 | |
| 8176300000017 a 97 servicos tecnicos especializados (7) | EXISTE | 8.1.9.10.01.10.002 Servicos tecnicos especializados | |
| 8176900000065/75 despesas tributarias (2) | EXISTE | 8.1.9.20.01.10.001 Despesas tributarias | |
| 8193000000015 COFINS, 8193300000014 PIS | PARCIAL | 8.1.9.20.01.10.001 | COSIF trata COFINS/PIS em 8.1.9.3; avaliar folha propria |
| 8171200000019 telefone, 8172400000014 material, 8174200000016 confraternizacao, 8174500000025 graficos, 8175400000031/41/71 sist. financeiro (3), 8175700000030/40/50/70/110 terceiros (5), 8176600000016/26 transporte (2), 8177500000012/22 viagens (2), 8179900000022...162 outras adm (7), 8199900000016 multas | PARCIAL | 8.1.9.90.01.10.001 Outras despesas operacionais - diversas | Granularidade administrativa; a generica absorve |
| 8181025000019 AMORTIZ. LICENCAS DE USO | AUSENTE | - | Nao ha folha de DESPESA de amortizacao no plano (so a redutora patrimonial 2.5.9) |
| 8182030000010/30 DEPRECIACAO (2) | AUSENTE | - | Nao ha folha de DESPESA de depreciacao |
| 8191510000019 DESP.OBR.PROGR.ESP.-BACEN (op. credito) | AUSENTE | - | Obrigacoes por programas especiais BACEN sem equivalente |
| 8199216000016 DESPESAS PROV RISCO CREDITO | EXISTE | 8.1.7.10.01.10.213/202 e 8.1.7.10.01.20.001 | |

### 3.10 Contagens do mapa

Base: 242 contas analiticas do balancete.

| Status | Quantidade | % |
|---|---:|---:|
| EXISTE | 100 | 41% |
| PARCIAL | 102 | 42% |
| AUSENTE | 40 | 17% |

Nota: dos 100 EXISTE, 75 sao as analiticas de fornecedores em credores diversos, que mapeiam para UMA unica folha generica (4.9.8.10.01.10.001) e cuja granularidade pertence ao subledger de contas a pagar. Excluindo fornecedores, o quadro operacional real e: 25 EXISTE, 102 PARCIAL, 40 AUSENTE, ou seja, so ~15% das contas operacionais do contador tem folha equivalente direta no plano vivo.

## 4. Contas CRITICAS para o money path das cabines

Como o dinheiro transita no desenho do contador (comprovado pelos espelhos ao centavo dentro do proprio balancete):

1. **Conta PI (SPI/PIX) = CORNER SPI (1139000000018)**, dentro de Reservas Livres (grupo 113). Todo PIX in/out liquida aqui. Saldo de Maio: **R$ -40.150,23 (NEGATIVO, atencao: reserva da Conta PI devedora no gerencial)**; giro do mes: debitos 119.849,77, creditos 347.559,34.
2. **Conta SPB/STR = CORNER SPB (1139000000028)**, tambem em Reservas Livres. Saldo 201,33.
3. **Contas MONBANK (7 analiticas)**: segregacao gerencial das reservas livres por conta interna do legado; somam R$ 50.071,98.
4. **CONTA TRANSITORIA CCME (1139000000148)**: R$ 160.000,00 (movimento unico de entrada no mes); transitoria de disponibilidades, semantica exata a confirmar.
5. **Total Reservas Livres = R$ 170.123,08**, espelhado AO CENTAVO na compensacao **3097120000010 CONTA CORNER** (transacoes de pagamento realizadas como emissor de moeda eletronica) e sua contrapartida 9097100000010. Ou seja: no desenho do contador, o giro da Conta CORNER (SPI+SPB+MONBANK+CCME) e controlado em contas de compensacao 3.0.9x/9.0.9x.
6. **Banco liquidante Celcoin (1123000000033)**: saldo zero no fim do mes, mas giro de R$ 3,31M-3,32M, espelhado na **TRANSITORIA CELCOIN (4999200001013)**, que fechou DEVEDORA em R$ 300.056,03 (valores a receber do liquidante estacionados numa conta de credores). Par transitorio classico banco <-> transitoria.
7. **Float de clientes = 4193010000026 SALDO DE LIVRE PESSOA JURIDICA: R$ -120.051,10**, espelhado ao centavo em DUAS compensacoes: 3096600000012 (fechamento STR) e 3216000000014 (passivos financeiros custo amortizado), com contrapartidas 9096600000016 e 9216041000015. No plano vivo o float mora em 4.9.8.10.01.10.002/.003; no contador, em 4.1.9.3 (conta pagamento pre-paga). DIVERGENCIA DE GRUPO COSIF A DECIDIR COM O CONTADOR.
8. **Volume transacionado como emissor de instrumento pre-pago: 3097020000017 = R$ 23.554.065,02 no mes** (e contrapartida 9097000000017). E o registro estatistico/compensado de TODO o volume de transacoes de pagamento (PIX incluido) na visao do contador. O plano vivo nao tem NENHUMA dessas contas 3.0.9x/9.0.9x.
9. **Iniciacao de transacao de pagamento: 3097140000014 = R$ 5.365,92**, espelho exato da renda 7170540000028 (tarifas sobre TED).
10. **PIXCARD: 1886599000022 CREDITOS OPERACAO PIXCARD = R$ 2.378.924,54** (pagamentos a ressarcir) + receita 7179900000013 RENDAS CONVENIO PIXCARD (100.440,45 acumulado). Maior ativo operacional; sem qualquer equivalente no plano.
11. **TRANSITORIA RECEBIMENTOS (1889200000016) = R$ 406.356,98** e **TRANSITORIA DE PAGAMENTO (4999200000993, zerada com giro de 122.889,20)**: transitorias de entrada/saida do fluxo de pagamentos.
12. **BACEN DEP CAPITAL EM DINHEIRO (1421500000019) = R$ 2.000.000,00**: deposito de capital vinculado no BACEN (grupo 1.4), obrigatorio da autorizacao SCD; grupo inteiro ausente do plano.
13. **Receitas do money path**: TARIFAS PIX (7170550000015, -10.676,18 acumulado) e RENDA DE TARIFAS SOBRE TED (7170540000028, -5.365,92) sem folhas proprias no plano vivo.

Sintese: pelo desenho do contador, o PIX deve transitar **Conta PI (reservas livres, 1.1.3) <-> float do cliente (4.1.9.3 conta pre-paga)**, com o VOLUME espelhado em compensacao (3.0.9.7 emissor / 9.0.9.7 controle), tarifas em 7.1.7.5x, e liquidante externo (Celcoin) girando por transitorias dedicadas. O plano vivo cobre a espinha (reservas livres genericas + obrigacoes por servicos de pagamento) mas NAO tem: as segregacoes CORNER SPI/SPB, as transitorias, o grupo 1.4, o bloco inteiro de compensacao de transacoes de pagamento e as folhas de tarifa PIX/TED.

## 5. Proposta PRELIMINAR de folhas novas para o scd_cosif_plan.exs

REGRA DA CASA: toda conta nova entra com `:id` explicito >= 50_300; proximo livre e **50_305**. TODAS as folhas abaixo EXIGEM validacao do contador (folha COSIF exata + digito verificador + elenco oficial BCB) ANTES de semear; nomes/grupos abaixo sao hipotese de trabalho. NADA foi semeado neste trabalho.

### 5.1 Money path (prioridade 1)

| id proposto | code sugerido | Nome | Grupo | Espelha no balancete | Observacao |
|---|---|---|---|---|---|
| 50_305 | 1.1.5.10.01.10.002 | Reservas Livres - Conta PI (SPI/PIX) - CORNER SPI | ATIVO | 1139000000018 | Contador usa COSIF 1.1.3 Reservas Livres; validar se o grupo do plano (hoje rotulado 1.1.5) deve ser re-codificado para 1.1.3 |
| 50_306 | 1.1.5.10.01.10.003 | Reservas Livres - Conta de liquidacao SPB/STR - CORNER SPB | ATIVO | 1139000000028 | |
| 50_307 | 1.1.5.10.01.10.004 | Conta transitoria CCME | ATIVO | 1139000000148 | Confirmar com o contador a semantica exata de CCME |
| 50_308 | 1.1.2.10.01.10.003 | Deposito bancario - banco liquidante Celcoin | ATIVO | 1123000000033 | Alternativa: manter a generica .001 e segregar por alias/entity; decidir com o contador |
| 50_309 | 1.4.0.00.00.00.000 | Relacoes Interfinanceiras | ATIVO (sintetica n2) | grupo 14 | Grupo novo inteiro |
| 50_310 | 1.4.2.00.00.00.000 | Creditos Vinculados | ATIVO (sintetica n3) | 1420000000005 | |
| 50_311 | 1.4.2.10.01.10.001 | Creditos vinculados - deposito de capital no BACEN | ATIVO | 1421500000019 | Saldo inicial R$ 2.000.000,00 |
| 50_312 | 1.8.8.40.01.10.001 | Pagamentos a ressarcir - creditos operacao PIXCARD | ATIVO | 1886599000022 | COSIF 1.8.8.65 Pagamentos a Ressarcir; validar folha |
| 50_313 | 1.8.8.30.01.10.002 | Transitoria de recebimentos | ATIVO | 1889200000016 | |
| 50_314 | 4.9.8.10.01.10.004 | Transitoria de liquidante - Celcoin | PASSIVO | 4999200001013 | Saldo atual e DEVEDOR (300.056,03); conferir com contador se deveria ser reclassificado p/ ativo |
| 50_315 | 4.9.8.10.01.10.005 | Transitoria de pagamento | PASSIVO | 4999200000993 | |
| 50_316 | 7.1.7.10.01.10.003 | Tarifas - servicos PIX | RECEITA | 7170550000015 | |
| 50_317 | 7.1.7.10.01.10.004 | Tarifas - TED / iniciacao de transacao de pagamento | RECEITA | 7170540000028 | |

### 5.2 Compensacao de transacoes de pagamento (prioridade 1, bloco novo 3.0.9x/9.0.9x)

| id proposto | code sugerido | Nome | Grupo | Espelha |
|---|---|---|---|---|
| 50_318 | 3.0.9.00.00.00.000 | Controle - Servicos de Pagamento (sintetica) | COMPENSACAO | 309 |
| 50_319 | 3.0.9.66.01.10.001 | Conta de pagamento pre-paga - fechamento STR | COMPENSACAO | 3096600000012 |
| 50_320 | 3.0.9.70.20.10.001 | Transacoes de pagamento realizadas - emissor de instrumento pre-pago | COMPENSACAO | 3097020000017 |
| 50_321 | 3.0.9.71.20.10.001 | Transacoes de pagamento realizadas - emissor de moeda eletronica (Conta CORNER) | COMPENSACAO | 3097120000010 |
| 50_322 | 3.0.9.71.40.10.001 | Transacoes de pagamento processadas - iniciador | COMPENSACAO | 3097140000014 |
| 50_323 | 9.0.9.00.00.00.000 | Controle - Servicos de Pagamento (contrapartida, sintetica) | COMPENSACAO | 909 |
| 50_324 | 9.0.9.66.01.10.001 | Contrapartida - conta pre-paga fechamento STR | COMPENSACAO | 9096600000016 |
| 50_325 | 9.0.9.70.20.10.001 | Contrapartida - emissor de instrumento pre-pago | COMPENSACAO | 9097000000017 |
| 50_326 | 9.0.9.71.20.10.001 | Contrapartida - emissor de moeda eletronica / iniciador | COMPENSACAO | 9097100000010 |

Nota: a codificacao 3.0.9x acima e MERAMENTE posicional; o elenco real dessas contas (Carta-Circular BCB de instituicoes de pagamento) precisa vir do contador.

### 5.3 Carteira e resultado (prioridade 2)

| id proposto | code sugerido | Nome | Grupo | Espelha |
|---|---|---|---|---|
| 50_327 | 1.6.1.20.30.10.001 | Capital de giro - principal + encargos | ATIVO | 1612001100014 |
| 50_328 | 1.6.1.20.30.40.001 | (-) Perda incorrida - capital de giro | ATIVO | 1612001400013 |
| 50_329 | 1.6.1.20.30.60.001 | (-) Perda esperada - capital de giro | ATIVO | 1612001600019 |
| 50_330 | 1.6.1.30.00.00.000 | Titulos Descontados (sintetica) | ATIVO | 1613001000000 |
| 50_331 | 1.6.1.30.01.10.001 | Titulos descontados - principal + encargos | ATIVO | 1613001100013 |
| 50_332 | 1.6.1.30.01.40.001 | (-) Perda incorrida - titulos descontados | ATIVO | 1613001400012 |
| 50_333 | 1.6.1.30.01.60.001 | (-) Perda esperada - titulos descontados | ATIVO | 1613001600018 |
| 50_334 | 7.1.9.30.01.10.001 | Lucro na venda/cessao de operacoes de credito | RECEITA | 7191510000010 |
| 50_335 | 7.1.1.10.01.10.300 | Rendas de emprestimos - capital de giro | RECEITA | 7110599000012 |
| 50_336 | 4.9.9.10.01.10.002 | Provisao para pagamentos a efetuar - pessoal | PASSIVO | 4993010000000 |
| 50_337 | 8.1.9.30.01.10.001 | Despesas de depreciacao | DESPESA | 8182030000010/30 |
| 50_338 | 8.1.9.30.01.10.002 | Despesas de amortizacao | DESPESA | 8181025000019 |

### 5.4 Opcionais (segunda onda, se o contador quiser 1:1)

- Split PF/PJ do IOF a recolher (4.9.1.10.02.10) e dos pacotes de servicos (7.1.7.10.01.10).
- Folhas por banco (Itau, Bradesco, Caixa) em 1.1.2, ou segregacao via alias/entity.
- Folha para "Propriedade para investimentos - consorcios" (2.1.6).
- Folha para COFINS e PIS separadas de despesas tributarias (8.1.9.3).
- Folha "Despesas de obrigacoes por programas especiais - BACEN" (8.1.9.5x).
- Grupos de compensacao 3.2/9.2 (classificacao por categoria de instrumento financeiro) e 3.8/9.8 (controle de natureza tributaria de perdas incorridas), se o contador confirmar que quer o Core espelhando esses controles.

## 6. Saldos-chave do balancete (para futura carga de saldos iniciais)

O ETL NUNCA carregou contabilidade; estes saldos de fechamento de Maio/2026 sao a referencia oficial para a carga inicial, sujeitos a novo balancete mais recente na data da carga. Sinal na convencao WEBCTB.

| Conta | Saldo anterior | Saldo Maio/2026 |
|---|---:|---:|
| CORNER SPI (Conta PI) | 187.559,34 | **-40.150,23** |
| CORNER SPB | 5.502,25 | 201,33 |
| MONBANK CONTA 50 | 6.277,19 | 17.168,90 |
| MONBANK CONTA 7686 | 2.667,15 | 29.691,05 |
| MONBANK CONTA 7759 | 38.295,60 | 3.211,34 |
| MONBANK CONTA 10030 | 2,74 | 0,69 |
| CONTA TRANSITORIA CCME | 0,00 | 160.000,00 |
| Reservas Livres (total) | 240.304,27 | 170.123,08 |
| CELCOIN (banco liquidante) | 7.530,18 | -0,00 |
| ITAU | 1.927,45 | 1.927,45 |
| BRADESCO | 897,00 | 205,23 |
| CAIXA | 500,00 | 0,00 |
| BACEN dep. capital em dinheiro | 2.000.000,00 | 2.000.000,00 |
| Emprestimos capital de giro (bruto) | 1.009.324,46 | 965.254,70 |
| (-) Perda incorrida emprestimos | -35.784,01 | -36.288,88 |
| (-) Perda esperada emprestimos | -138.690,92 | -348.068,49 |
| Titulos descontados (bruto) | 73.606,67 | 73.606,67 |
| (-) Perdas descontos (incorrida + esperada) | -71.378,51 | -72.684,67 |
| Creditos operacao PIXCARD | 1.815.309,29 | 2.378.924,54 |
| Transitoria recebimentos | 364.152,40 | 406.356,98 |
| Contas a apropriar | 420.165,31 | 508.991,61 |
| Saldo de livre movimentacao PJ (float clientes) | -193.061,59 | -120.051,10 |
| Transitoria Celcoin | 290.549,86 | 300.056,03 |
| Transitoria de pagamento | 0,00 | 0,00 (giro 122.889,20) |
| IOF a recolher (PF+PJ) | -32.357,46 | -35.554,50 |
| Capital social | -7.300.000,00 | -7.300.000,00 |
| Prejuizos acumulados + do periodo | 2.955.507,14 | 2.955.507,14 |
| Patrimonio liquido | -4.344.492,86 | -4.344.492,86 |
| Compensacao: emissor instr. pre-pago | 32.507.696,83 | 23.554.065,02 |
| Compensacao: CONTA CORNER | 240.304,27 | 170.123,08 |
| Compensacao: fechamento STR | 193.061,59 | 120.051,10 |
| Compensacao: iniciador | 5.092,41 | 5.365,92 |
| TOTAL ATIVO = TOTAL PASSIVO | 42.208.816,71 | 32.838.567,83 |
| Resultado do mes | | 66.957,68 (lucro) |

## 7. Alertas e pontos a validar com o contador

1. **CORNER SPI NEGATIVO (-40.150,23)**: a Conta PI fechou devedora no gerencial. Antes de qualquer carga, reconciliar com o saldo real da Conta PI na cabine/BACEN (camt.060) e com o espelho PI do Core.
2. **Float de clientes: 120.051,10 no balancete vs ~1,79M de saldos de clientes no `mon_core` local** (backup 2026-07-01, 1.606 contas). Divergencia gigante a investigar ANTES da carga de saldos iniciais: o contador parece contabilizar apenas o pre-pago PJ reportado (era do arranjo anterior/Celcoin?); nao ha folha PF com saldo.
3. **Grupo do float**: contador usa 4.1.9.3 (Depositos - conta pagamento pre-paga); o Core usa 4.9.8.10.01.10.002/.003. O seed ja abriu excecao consciente ao "sem 4.1" para escrow (4.1.1.85, ids 50_301-50_304); decidir se o saldo de livre movimentacao tambem migra para 4.1.9.3 (com folhas PF e PJ) ou se o contador aceita o 4.9.8.
4. **Rotulo do grupo de reservas livres**: no COSIF, 1.1.3 = Reservas Livres e 1.1.5 = Disponibilidades em Moeda Estrangeira; o plano vivo tem "Reservas Livres / Moeda Estrangeira" sob 1.1.5. O contador usa 113x. Validar re-codificacao antes de pendurar as folhas CORNER.
5. **Transitoria Celcoin com saldo devedor em conta credora**: confirmar se vira conta ativa ou permanece com saldo bilateral.
6. **DV e elenco**: todos os `bacen_account` do seed estao com DV "-?"; a validacao do contador para as folhas novas deve vir junto com o DV das existentes (pendencia ja registrada para a `4.9.8.10.01.10.003` do SISBAJUD).
7. **Buckets de atraso**: contador controla inadimplidos por MESES (9 a 21+), plano vivo por DIAS (PPEARC 0-720d). Definir a tabela de correspondencia antes de ligar qualquer relatorio comparativo.
8. As linhas "TOTAL GERAL" (3999999000009 / 9999999000003) e o quadro da pagina 12 nao sao contas e ficaram fora do mapa.